Natürliche Personen

Vermögende Privatpersonen mit persönlichen oder sachlichen Anknüpfungspunkten in den USA:

  • Natürliche, unbeschränkt steuerpflichtige Personen

  • Natürliche, beschränkt steuerpflichtige Personen

  • Family Offices

  • Nachlässe (Estates), Trusts 

  • Familienstiftungen

 

Planung/Konzeption

  • Internationale Steuerplanung und Anwendung von Doppelbesteuerungsabkommen (DBAs)

  • Steueroptimierungsrechnungen

  • Optimierung von Steuern auf Einzelstaatenebene

  • Strukturierung von privaten Kapitalanlagen und Beteiligungen

  • Investitionen in Venture Capital und Private Equity

  • Steuerplanung bei Zuzug in die USA (Preimmigration Planning)

  • Steuerplanung bei Wegzug aus den USA (Wegzugsbesteuerung)

  • Steuerplanung für Unternehmensnachfolgen und Vermögenübergänge im Wege der Schenkung oder Erbschaft

 

Gutachterliche Tätigkeit

  • Steuerliche Begutachtung bei Einkünften von ausländischen Trusts (Stiftungen)

  • Steuerliche Begutachtung von Verträgen beim Erwerb von Vermögenswerten (Immobilien, Kunst etc.)

  • Steuerliche Begutachtung von Verträgen bei Eheschließung und Scheidung

  • Steuerliche Begutachtung bei steuerlichem Zuzug in und Wegzug aus den USA

 

Unternehmerische Realisierung

  • Restrukturierungen vor Zuzug in die USA

  • Beratung bei und Verhandlung von Transaktionen

  • Beratung bei der Errichtung von Familienstiftungen

  • Beratung von Familienstiftungen bei Ausschüttungen an US-Destinatäre

  • Nachlassauseinandersetzungen

  • Nachlassabwicklung

 

Deklarationsberatungen

  • Erstellung von Einkommensteuererklärungen auf Ebene des Bundes (Federal), der Einzelstaaten (State) und Kommunen (Local)

  • Ermittlung und Leistung von Steuervorauszahlungen, der Quellensteuern auf Geschäftseinkünfte und Kapitalerträge

  • Bestimmung der Offenlegungsverpflichtungen bei direkten, indirekten und fiktiver Zurechnung von Beteiligungen an ausländischen Beteiligungen; Offenlegung in den jeweiligen Steuererklärungen

  • Erstellung von Schenkung- und Nachlasssteuererklärungen auf Ebene des Bundes (Federal) und der Einzelstaaten (State)

  • Compliance mit anderen behördlichen Informations-, Registrierungs- und Genehmigungsverpflichtungen

 

Durchsetzung

  • Bearbeitung von Steuerbescheiden (Notice), Einsprüche

  • Bearbeitung von Anfragen der Steuerverwaltung (Desk Audits)

  • Begleitung von Steuerprüfungen

  • Steuerverfahren, Steuerstrafverfahren

  • Selbstanzeigen (Volontary Disclosure)

  • Verbindliche Auskünfte (Private Letter Rulings)

  • Verständigungsverfahren nach DBA (Competent Authority Procedure)

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